La déclaration de revenus est l'obligation fiscale annuelle de déclarer à l'administration tous tes revenus de l'année précédente, y compris les loyers perçus en tant que bailleur. Pour les revenus locatifs, tu dois les déclarer dans la catégorie des revenus fonciers, en distinguant les locations nues du meublé qui relèvent des bénéfices industriels et commerciaux (BIC).
Déclaration des revenus fonciers (locations nues)
Si tu loues un appartement vide, tes revenus locatifs constituent des revenus fonciers à déclarer sur la déclaration complémentaire n°2044. Tu peux choisir entre le régime micro-foncier (si tes revenus ne dépassent pas 15 000 € par an) avec un abattement forfaitaire de 30%, ou le régime réel qui te permet de déduire toutes tes charges réelles : travaux, intérêts d'emprunt, taxe foncière, frais de gestion, assurances. Pour une location à Paris, le régime réel est souvent plus avantageux compte tenu des charges importantes.
Déclaration des revenus locatifs meublés
Pour les locations meublées, tes revenus relèvent des BIC et se déclarent sur la déclaration complémentaire n°2042 C PRO. Tu bénéficies du régime micro-BIC avec un abattement de 50% (71% pour les meublés de tourisme classés) si tes revenus restent sous 72 600 € par an. Au-delà, ou sur option, tu passes au régime réel BIC. L'avantage : tu peux déduire l'amortissement de tes meubles et du bien immobilier, ce qui peut considérablement réduire ton imposition.
Obligations et échéances
Tu dois déclarer tes revenus locatifs même s'ils sont prélevés à la source par ton logiciel de gestion locative. La déclaration se fait généralement entre avril et juin de l'année suivante. N'oublie pas de conserver tous tes justificatifs (quittances, factures, contrats) pendant au moins 6 ans. En cas d'omission, l'article 1728 du Code général des impôts prévoit une majoration de 40% des droits dus.
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